如何加强资金预算管理

章安排原则条项目的安排原则，是在符合已批总体规划的基础上，重点安排续建项目特别是收尾项目，新开工的项目，必须先做好前期工作并按基建程序进行审批。第二条资金安排要瞻前顾后，今年安排的项目，不能竣工的，各地要落实后续工程的建设资金。第二章前期工作第三条项目施工之前，要按照基本建设程序做好必要的前期工作，未按规定履行审批手续的项目，不能开工。续建项目和新开工项目，须备有一定超前量、经过审批的施工图，这是工程施工的必要条件。第四条勘测设计等前期工作，要由具有一定资格证书的工程设计单位承担。第五条前期工作费，由项目业主单位承担。首先要安排好前期工作费。第六条要按照项目的轻重缓急，安排前期工作，近期内施工的子项目，要首先做好施工所必需的前期工作文件。第七条要解决好前期工作与资金不适应的矛盾，从多方面重视前期工作，切实加强对设计单位和前期工作的组织和指导。第三章管理机制第八条各级计委和有关部门要互相配合，加强各个环节必要的协调和管理。第九条要落实好各种制；凡具备条件的，都要实行投标招标制；为保证工程质量，都要按照有关规定实行工程监理制。第四章资金管理第十条下达的各种项目资金，要专款专用，及时足额拨付到位，不得以各种名义拖延和挪用。第十一条地方要落实好配套资金，与安排的资金同步到位。要做好各渠道资金的衔接工作。第十二条项目单位要编制资金完成情况快报，（重点项目编制旬报或月报，一般项目编制月报或季报），定期上报我委和有关部门。第十三条各级部门要与有关部门互相配合，进行定期和不定期的检查和抽查。第五章项目考评第十四条项目综合完成情况，包括地方配套资金、技术方案、工程进度、机构、工程效益等材料，要于十月底和年底分次报我委和有关部门，进行综合考评。第六章建后管护第十五条项目竣工验收后，要及时办理交接手续，明确管理主体，制定管理措施，建立健全各项规章制度以及良性循环的管理机制，保证工程效益的充分发挥。第七章其他第十六条地方可根据有关规定和上述原则，并从本地实际情况出发，制定具体的实施细则。第十七条本办法由发展委员会负责解释。

【1】指定专门的机构或部门负责资金管理；

加强资金管理 加强资金管理的措施

加强资金管理 加强资金管理的措施

【2】资金收入及时入账；

【4】制定资金预算并按预算进行管理；

【5】定期报告资金使用和结余情况。

目前，我国科技的进筹资是企业通过一定的渠道，综合运用各种方式，经济有效地筹集资金的活动。筹资一般是公司为了弥补自身资金不足，业务扩充等需要。其需要解决的问题是如何取得所需资金，包括向谁、什么时候、筹集多少资金。一般来说分为两种：是以公司股权来换取资本；第二是向外界举债。步与经济的快速的发展，在激烈的市场竞争中成立了规模大小不一的企业。在我国虽然大力提倡各企业之间要互惠互利、互相帮助的发展局势，但在同行业中市场竞争依然非常激烈。企业为提高自身的市场竞争能力，既要在服务与产品上投入大量的物力和人力

如何加强企业资金管理和风险控制

4、支付经出人员必须携带的旅费；

摘要：资金是企业的命脉或血液,资金管理对企业的生存与发展具有极其重要的意义,抓住、抓好资金也就等于管理控制住企业的生命线和生存线。本文主要从资金的协同管理、资金的效益管理、资金的时机管理、资金的集中管理、资金的安全管理、提高财务人员素质几个方面对做出探讨,与大家共同商榷。 随着企业竞争的日益加剧,如何做好资金管理已经成为企业界普遍关注的问题。资金管理是对企业的资金流、资金结算、资金调度和资金运作等进行的系统化管理,是企业从筹集资金到产品销售、回流全过程的组织、控制、协调的全过程。以资金作为企业管理的中心,在对象方面具有不可替代性。 一、加强资金协同的管理 资金是企业发展运行的“血液”,所以企业要保持良好的协同发展,就必须充分发挥资金运用的协同效应。资金协同的管理主要做到以下几点:一是战术资金与战略资金之间要有合理的比例关系;二是各部门业务经营资金有统—、合理的规划;三是对不同职能之间的资金投入要保持合理的比例关系,对不同产品之间的资金投放要保持合理的比例关系;四是企业内部各部门之间的资金要进行相互调剂、相互融通;五是企业内外部资金利用和投放要保持一定的比例;六是与企业外部的企业或合作者共同协调和投放资金,达到成果共享,利益均沾的双赢局面。特别是与竞争者的协调,会起到单纯竞争起不到的作用。由于企业各要素之间相互依存、相互作用,因而,每一个要素的贡献大小都取决于其他要素的支持与配合的程度。现代协同理论认为,协同将导致整个系统的稳定和有序,从而放大系统的功效。 二、加强资金效益的管理 加强资金效益的管理是指企业应尽可能将资金投放到提高企业盈利能力的项目上,使更多的资金参与周转。当然,效益性与企业资金的流动性存在一定的矛盾,往往获利大的项目占用时间长,变现能力慢,风险较大。为了满足流动性的要求(如偿债,支付各种款项,对付意外等),企业只有将部分货资金投放于获利性较小但流动性强、风险低的项目上,才能应付短期偿付的需要。 因而必须将资金划分为两部分:一部分用于日常的经营活动并长期占用,称为性资金。另一部分作为流动性资金占用资金是企业的血液，是企业的生命线。科学、合理、有序地运筹资金，是企业财务工作的重中之重，也是保证企业生产经营活动正常进行的前提条件。公司成立内部资金结算中心，用以加强资金管理，由结算中心统一对整个公司的生产经营、基建技改资金进行筹措、运营和。进一步加强资金的统一集中管理和调度，发挥了资金的效能，提高资金的使用效率，确保生产经营活动的正常进行。,随着业务对资金需要的增减而变化,充裕时可以用于短期投资获利。需要明确的是效益性原则不是位的,必须考虑到财务管理中成本效益的原则,在保证不会出现流动性风险的情况下追求效益性。 三、加强资金时机的管理 加强资金时机的管理就是要求企业的资金投放与管理不能一成不变,而必须及时根据企业外部环境和对手的变化等做出相应调整。当企业为了对有关重要产品的制造、营销和技术转让等取得最的控制、指挥和协调,以便使企业整体达到其经营战略目标时,对货资金的投放和管理宜采取集中控制;而当各部门的经营和管理能力达到较为成熟的阶段,企业的发展战略已经走向多元化运作时,各部门在生产经营内容上有较大异,部门和其他员工树立竞争观念的效率大大提高,各部门能依靠自身组织结构及地域特点去捕捉更多的战略时机时,为了提高各部门效率,节省资金成本,对货资金的控制宜采取分散管理,以充分调动其积极性。总结起来就是资金投放要做到“准时”和“及时”,它必须和企业战略发展阶段、发展步骤相吻合,逐步培育企业在市场中的核心竞争力。 四、加强资金集中的管理 加强资金集中的管理就是要保证在企业迅速而有效地控制企业全部的资金,并使这些资金的利用合理化、化,达到价值化的目的。可以说,网络的快速发展为资金集中管理提供了便利的条件,简单的点击鼠标或语言指令就可以做到信息共享、资金拨付。企业资金集中管理的实质是将各部门的资金管理权限集中到企业总部,以方便整个企业资金的统筹管理和使用。就是将分散在部门的账户中的闲散资金集中到企业总部指定的银行账户中,这样就聚合了资金资源,形成了资金的规模优势。 对处于发展状态中的企业,资金相对来说属于稀缺资源,需要较多的投入,为了降低资金闲置率和资金利用风险必须把资金集中投放于个别具有重要战略价值,对竞争成功具有决定性的方向上以形成超过竞争对手的别优势,使企业在竞争中处于有利地位。并且,由于企业组织管理的多层性与分散性,特别在不同的和地区,过于分散的资金使各分支机构具有更多的灵活性,但相应带来的是资金的风险性和成本的加大,分散的大量闲置的资金难以形成独特的优势力量,易导致因竞争能量耗竭而失败。,根据国外公司成功的经验并结合我国企业 的发展经验,采取集中性资金管理是企业发展阶段相对较好的选择。 五、加强资金安全的管理 加强资金安全的管理就是企业在利用网络化快捷等特点的同时,充分考虑到网络的风险性。由于信息在发送、传输、接收、保存等各个环节都存在着安全隐患,无论是作员的错误作、黑客对于数据的恶意破环、网络的感染,还是存储器自身的损害都会给企业带来巨大的损失,就算是停止运行几秒钟都会给信息化的管理系统带来混乱。因此,企业在利用信息化成果的同时,必须做好硬件和软件的支持,比如文件的备份、网络防火墙的设立,转账交易的二次审核程序等等,避免出现非竞争因素导致的失败。 六、提高财务人员素质 当前,财务人员工作重心已经由传统的财务核算逐步转向管理分析和决策支持。财务人员的管理与控制职能更加突出和有效,在经营管理和经营决策中的作用和地位不断提高,从事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制,工作范围进一步拓展。更重要的和更丰富的工作内容,对财务人员的素质提出了更高的要求。任何核算方法和内部会计制度的成效都取决于设计水平和高素质的人员贯彻执行。为此,加强对财务人员对多种业务实施全面的制度设计与遵循性训练,同时经常检查和评价每个职工的工作成绩,会大大有助于提高会计核算和内部会计控制制度的成效。

如何做好资金管理？

4.定期盘点。

【摘 要】资金是企业生存和发展的血液，是一项值得高度重视的、高流动性的资产，资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理的核心内容，同时也是当前企业管理工作的薄弱环节。高效的资金流动不仅会给企业带来新的增长活力，同时也是企业持续经营发展的必要条件。因此，如何加强资金的管理和控制，提高资金的使用效益，具有十分重要的意义。

【】资金管理；流动资金；存在问题；资产结构；途径

一、资金管理概述

资金管理就是关于资金筹集、使用和分配的管理。它以企业资金活动为对象，通过组织企业资金的循环和周转完成企业的经营目标。资金管理主要包括预算管理、筹资管理、投资管理和营运资金管理。

（一）筹资管（三）创新财政专项资金监管方式理

投资是企业投入财力以期望在未来获利的一种行为，它是企业存在和发展的主动力。投资管理要解决的问题是如何充分合理地确定投资规模及资金流向，以求得较高的投资回报。一

再谈资金管理比例设计所需要考虑的几个因素，风险承受能力与预期收益率、交易系统组合策略、交易系统的止损止盈等

做好资金管理，可以从以下几个方便考虑：

1.实现资金的可视化管控。

2.制定好相关的资金使用管理制度。

3.资金集中管理制度的制定，也就是企业资金池的建设。

5.实现银企直联在线支付。

如何加强货资金安全管理工作

专项资金管理中存在的问题和遇到的困难实质上是地方财力供求的矛盾，其表现为经济发展和制度管理滞后的矛盾。要解决这些困难和问题，关键应以和政绩观为指引，构建统筹和谐强有力的资金运作体系和透明高效制度化的财政监管体系。

1.加强预算。严格控制资金使用。

3、货资金的收支要有合理、合法的凭据。发生货资金的收入的支出，应立即入帐，不得拖延。设置和银行存款日记帐，由出纳人员进行序时登记，并做到日清月结。收入的应及时存入银行。严禁用“白条”抵充库存。每日终了，应计算全天的收入合计数、支出合计数和结余数，并将结余数与实际库存数进行核对，做到帐款相符。

2.会计出纳公章分离，防止公款被挪用。

一、为确保货资金的安全，特对使用范围规定如下：

1、支付给职员的工资、津帖、奖金和各种劳保费；

2、支付给个人劳务报酬；

5、支付转帐结算起点以下的零星开支；

二、库存的管理办法

三、货资金的管理办法如下：

1、严格遵守《管理条例》和《银行结算制度》。

4、不准挪用；不准私人借用公款；不准单位之间套换；不准造用途套取；不准私人借用公款；不准将单位收入的以个人名义存储；不准用银行帐户代其他单位存入或支取；不准保留帐外；不准以任何票证代替。

5、建立定期和不定期的盘点制度。每日要由出纳人员进行盘点，编制日报表，

如何加强财政专项资金使用管理

库存的存量一般不得超过3天的日常零星开支，凡超过库存限额的，必须及时送存银行，不足时从银行提取。这是企业保证货资金安全的有效措施。

（一）转变观念，提高认识，加强依法理财。

（二）深化财政改革，完善专项资金有效管理机制。

（三）依法理财，严格预算法和各项专项资金管理办法的执行。

（四）加强会计人员培训，规范会计核2、实行钱、帐分管的原则。、银行存款和其他货资金应由专职的出纳人员负责保管，出纳人员不得兼做会计记录工作和核对工作。算，提高专项资金管理水平。

（五）加强财政监督，强化专项资金监督检查。

如何通过提高财务管理水平解决中

一、夯实会计基础工作，提高会计信息质量

“抓基础，练内功”是我公司会计工作不断提高的保证。会计基础工作是会计工作的基本环节，也是经济管理工作的重要基础，多年来，公司财务资产部一直把会计基础工作作为会计工作的首要任务来抓，把会计基础工作与改善经营管理、建立现代企业制度结合起来，积极更新和完善措施，使会计基础工作逐步规范，财务管理水平稳步提高。

1、建立健全内部财务管（二）投资管理理制度，规范财务行为

财务制度是企业从事财务活动，实施财务管理，进行会计核算和实施会计监督的基本准则和行为规范。按照的统一要求，结合企业实际，建立科学、合理、有序的企业财务制度，既是加强财务管理的重要内容，也是建立现代企业制度的有力保证。为规范整个公司的财务行为，使整个公司的会计基础工作做到有章可循，有法可依，公司财务资产部从建立和规范财务制度入手，结合公司自身的生产经营特点和管理要求，相继出台了资金管理、成本核算、预算管理、资产管理、会计报告考核、利润分配等一整套切实可行的财务管理制度，使整个公司的财务管理工作逐步纳入到标准化、规范化、制度化上来。同时，为保证各项管理制度的严格实施，公司财务资产部定期抽调会计人员组成检查小组，对公司所属各单位的会计基础工作、内部控制制度、审计意见和审计决定的落实、财务收支预算和设备购置预算的执行、资金的使用、税收等情况进行检查，发现问题，及时整改，并将检查结果纳入年终考核，直接与年终财务工作的评比挂钩。以上措施的严格执行，既促进了会计人员之间的广泛交流，又有效降低了违规行为的发生，使整个公司会计基础工作得到了整体提高和协调发展。

2、实行会计主管委派制，加强会计监督功能

提高财务管理水平，离不开真实、可靠的会计信息，而会计主管委派制的实施为确保会计信息的真实可靠提供了前提和保证。具体由公司财务资产部将政策水平强、综合素质好、具有工作能力的会计人员委派到公司所属单位作为财务资产管理和会计核算工作，对各单位的经济活动实施会计监督。会计主管的任命和仍由公司负责，这就减少了公司所属单位对会计工作的行政干预，增强会计主管工作的性，有助于会计主管充分发挥“监督、规范、指导、桥梁”的作用，对于强化企业财务管理，提高会计信息质量，从源头上加强内部控制，防范风险，有效避免和杜绝生产经营活动中不规范行为的发生起到了积极的促进作用。

二、实行全面预算管理，加强对生产经营活动的控制

随着市场经济的发展，企业管理已从传统的以生产为中心逐步转变为以财务管理和提高经济效益为中心。然而，在企业生产经营活动中，财务管理仍处于非常被动的地位。大量的生产经营活动往往是在发生以后，才由财务部门进行账务处理或办理收付款业务。企业一年之中，应实现多数会计工作哦不但专业技术很强，而且政策性也很强，还必须具备较高的职业道德水准。因此，造就一支政策理论水平高、思想作风好、专业知识精、能打“硬仗”的财务队伍，是做好企业财会工作的前提和保证。为了适应现代企业制度的要求，适应公司现在和今后发展的需要，公司财务资产部通过图书、杂志、举办会计人员后续教育培训班、电算化培训班、定期召开财务负责人座谈会等多种途径向会计人员灌输新的财经政策法规、会计实务方法、财务管理理念和税收管理知识等，努力打造学习型的会计队伍。通过不断的学习，财务人员更新财务知识和理财思路，拓宽了工作视野，业务素质和思想素质不断增强，保证了会计服务质量的不断提高和财务管理工作的日趋完善。收入，发生多数支出，这些支出如何发生，应不应该发生，财务部门则无法主动有效地进行管理和控制。造成这种局面的根源在于企业的财务管理和管理相脱节，企业的一切生产经营活动仍然按照传统的管理模式运行。为改变这种局面，更好地适应市场经济发展，公司需实行全面的预算管理，财务控制的重点逐步向全面预算转移，通过全面预算的编制、执行、考核三个环节，实现对企业一切生产经营活动全过程的控制和管理。

（一）在预算编制环节，工程造价部门依据“量入为出、统筹兼顾、先急后缓”和“由下而上、上下结合、综合平衡”的原则，将企业的一切生产经营活动全部纳入年度预算，经办公会审议批准后下达执行。

（二）在预算执行环节，公司所属各单位和各职能部门都必须严格执行预算，未列入年度预算的事项不得列支有关费用，公司财务部门原则上不安排生产性和预算外资金支出。

（三）在考核环节，财务部门按季考核各单位、各职能部门预算执行情况，编写预算执行分析报告。对没有完成收入预算或超额的支出预算项目查明原因，落实，并通过经济制奖惩兑现。

由此，公司将建立起以全面预算为轴心的生产经营管理新秩序，有效地强化财务的预测、控制和监督职能，避免传统管理体制造成的、财务两张皮现象；初步实现财务部门对企业生产经营活动的参与、管理和控制，实现企业管理以财务管理和提高经济效益为中心的战略转变。

三、强化资金管理，确保生产经营活动的正常进行

四、加强财会队伍建设，提高财会人员素质

如何加强财政专项资金的管理使用

4.打通前端ERP系统、财务系统及银行系统的接口，实现业财银一体化建设。

（一）树立以法理财观念

3、按规定对个人支付的各种保险和救济费用，如退职、退休金等；

项目单位要牢固树立和正确的政绩观，统筹处理好当前发展和长远发展的关系，做好理财用财的文章，带头执行财经纪律，不挤占、挪用财政专项资金，切实做到依法行政，依法理财用财。以财政违法行为处罚条例的宣传为契机，转变专项资金的管理观念，提高对加强财政专项资金管理重要性的认识。

（二）健全和完善专项资金管理制度

建立健全科学的、对各个项目主体既有约束又有奖惩的激励制约机制。将专项资金的范围、预算编制与执行、项目合同方法、支出范围标准绩效预算管理、项目监督机制、奖惩措施等有关专项资金问题以制度化的形式确定下来。建立从政策控制、过程控制到效率控制的支出控制机制。出台关于财政专项资金管理的若干规定，确定总体原则；在此基础上，再制定特定项目资金的具体管理办法，一个专项资金一个管理办法，以构建一个较为完善的专项资金管理制度框架，保证专项资金在监督、管理中有制度可依。

一是建立两个层面的财政监督管理联席会议制度。建立由、财政、审计、监察等部门为主体参与、各行业主管部门有项目就参与的专项资金项目财政监督管理工作联席会议制度，定期通报各自掌握的项目信息，解决部门协调中存在的问题，便于各部门及时调整自己的工作方向，避免项目多头上报等情况的出现。同时，在门内部，建立各职能股室参与的财政监督联席工作会议制度，定期通报各自掌握的项目资金的使用管理情况，以加强对项目资金的事前、事中，提高资金使用效率。二是坚持日常监督与专项检查相结合，实行事前、事中、事后全过程。门要改变过去的事后财政监督方式，将监督的重心向事前、事中前移，要创新检查方式，建立内部制约监督机制，明确各自监督职责，达到有效的目的。三是依托金财工程，实现网上查账，更新监督手段，采用先进的监督管理软件，实现对专项资金从资金拨付、使用、决算、绩效评价的全过程监督。

（四）抓好财政支出绩效评价工作

一是积极开展财政专项资金绩效评价工作，对资金使用实施“跟踪问效”，进一步明确管理部门及用款单位的，验证和考核预算分配目标的完成情况，保证资金安全、提高资金使用效益和提高资金分配的科学性、有效性。二是建立完善绩效评价工作制度。要求项目承建单位在规定期限内向主管部门书面报告资金使用情况，主管部门汇总后报门。门、主管部门结合项目决算、验收等工作，建立健全财政专项资金绩效考评制度和绩效考评档案，提高财政监督的技术含量和工作效率。通过制定相关指标和标准，对项目抽样检查评价，对承担单位进行量化打分，为今后专项资金管理提供可靠依据。三是加强评价结论即评价等次的应用，将部门预算安排与评价等次挂钩。对绩效结果为优良的，在安排预算时给予优先考虑，并予以重点支持；对绩效劣的，暂停安排资金，并停止已安排资金的拨付，实现资金安排与绩效优劣真正挂钩。

计委关于加强水利项目财政预算内专项资金管理暂行办法

【3.控制应收账款，及时提取坏账准备。3】资金支出需要经过严格的审批；